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业财一体化作为一种创新的管理理念和模式，通过整合业务流程与财务流程，打破部门之间的信息壁垒，实现数据的实时共享和流转，为企业提供全面、准确的决策支持。本文将深入探讨业财一体化的核心概念、层次结构、应用场景以及产品设计，通过丰富的案例分析，展示其在不同企业中的实施差异和成功实践，为企业数字化转型提供实用的参考和指导。

在数字化转型的浪潮下，企业面临着提升运营效率、加强内部控制以及实现精细化决策的迫切需求。业财一体化作为一种创新的管理理念和模式，打破了业务部门与财务部门之间的信息壁垒，通过整合业务流程与财务流程，实现数据的实时共享和流转，为企业提供全面、准确的决策支持。

本文将对业财一体化产品架构进行深入分析，旨在阐述其设计思路、核心组成部分以及应用价值，为企业的数字化转型提供参考。

内容目录示例如下：

一、业财一体介绍

1.1节：业财一体化的四个层次

开始阅读前，我们思考下3个问题：

1. 我为什么想了解业财一体？

2. 要求我做业财一体的人，实际想要啥？

3. 当下的业财一体，怎么做更合适？

在企业搭建财务共享中心，或者期望将企业经营行为进行数字化管理时，常常需要分层实现，从基础的系统打通，到深度融合赋能决策，业财一体化呈现出清晰的层次进阶。

如上图所示，为助力企业在数字化转型之路上行稳致远，我们建议将业财一体化分为四个层次，即：

Level1-业财一体化：实现业务系统与财务系统打通，涵盖供应链、制造、CRM 等系统。
Level2-财务业务化：在系统打通基础上，开展管理会计（全面预算、财务分析等）、业务财务（输出观点、推进改进）、战略财务（参与战略制定执行）工作。
Level3-业务财务化：要求业务管理者具备财务思维，用于看清事实、科学决策、改进运营、提升效率、防范风险。
Level4-业财智能化：借助 AI/BI/DI 赋能，实现新技术联通更顺滑，内外部数据融合，信息更全面，快速高效得出结论辅助决策。

通过上述四个层次的融通，能真正做到从基础联动到深度融合，使用不同阶段企业的发展，逐步提升价值高度，最终指导管理和决策。

其中，Level1 业财一体化是基础，先实现业务系统与财务系统的打通，让数据和流程初步联通，后续层次在此之上逐步深化融合。如 Level2 财务业务化，在系统打通基础上，让财务深入业务分析与决策；Level3 业务财务化，使业务管理者具备财务思维；Level4 业财智能化，借助新技术实现更高层次的融合与智能决策。层层递进，将业财融合从浅到深逐步实现。

企业在不同发展阶段对业财融合需求不同：

初创或管理较粗放阶段，先解决系统打通问题（Level1）；
管理提升期，需财务深入业务支持决策（Level2）；
业务成熟、规模扩大时，要求业务管理者有财务思维保障科学经营（Level3）；
发展到一定规模和技术水平，借助新技术实现智能决策（Level4）。

每个层次都对应特定价值。Level1 规范流程、加强内控、推动业务数字化；Level2 改善经营管理、提升运营效率效益；Level3 实现科学经营；Level4 达成智能决策。分层能让企业清晰知晓不同阶段努力方向和预期价值。

各层次明确不同管理重点。Level1 侧重系统打通和流程规范，企业需投入资源进行系统集成；Level2 强调财务人员业务能力培养；Level3 注重业务管理者财务思维塑造；Level4 关注新技术引入与应用。分层有助于企业合理配置资源。

不同层次对人员能力要求不同。财务人员从 Level1 的熟悉系统操作，到 Level2 具备业务分析能力，再到 Level4 掌握新技术应用；业务人员从 Level3 开始学习财务知识。分层为企业人才培养和能力提升提供清晰指引。

1.2节：不同视角下的业财一体化

不同高层管理角色基于自身职责与战略目标，对业财一体化有着差异化诉求。

CFO 作为企业财务管理的掌舵者，首要关注财务运营的效率与效果。从 “智效” 维度出发，追求数据一致、及时可视、风险可控与降本增效，以保障企业财务健康与资源高效配置。
CEO 肩负企业整体发展重任，更看重业务与财务的深度融合。以 “融合” 为核心，聚焦流程与数据融合，期望借此优化业务、洞察先机，驱动企业实现增长、数字化转型并提升运营效率。
CIO 则从信息技术管理角度切入，关注业财一体化中的智能化实现。秉持 “智能” 理念，重视信息安全，借助商业智能、人工智能、机器学习等前沿技术，确保企业信息系统具备良好流动性、安全性与操作性，为企业数字化转型筑牢技术根基。

当我们做业财一体化时，如果向不同角色汇报，发现获取的信息和指导不一致，不妨换位思考，考虑不同角色对于这件事情的真实诉求是什么，然后再反推我们应该如何执行。

1.3节：业财一体化的定义

业财一体化是业务、财务、管理三点打通、有机融合，达成业务数据和财务数据的实时同步与共享。

业务是企业日常的经营活动。如信贷业务中的客户管理、风控管理、融资管理、账务管理等。

财务是企业的财务、资金管理，如财务台账、财务凭证、财务报表、会计核算等。

管理是通过业务和财务数据的打通，为企业管理提供决策支持，如制定战略计划、调整资源分配、优化财务策略等。

业财一体化推动财务从 “核算型后勤保障” 迈向 “价值型参谋员” ，

包括但不限于：

打破部门壁垒：传统核算型财务以基础核算为主，与业务协作少。业财一体化促使财务与业务深度融合，加强业务协作。如财务参与业务流程规划，从源头把控风险，让业务协作占比提升，不再局限于事后核算。
助力决策支持：业财一体化使财务能获取更多业务数据，深入分析业务活动对财务的影响。基于此，为企业战略制定、资源配置等提供有效决策支持，大幅提升决策支持工作占比，从单纯数据记录者转变为决策参与者。
强化风险控制：业财一体化下，财务不再仅关注财务合规，还深入业务前端。通过实时监控业务数据，提前识别风险点，及时预警并协助制定应对策略，提升风险控制工作占比，保障企业稳健运营。
提供价值服务：财务转型为价值型参谋员，围绕企业价值创造开展工作。借助对业务和财务的综合理解，为业务部门提供财务专业建议，优化业务流程，降本增效，实现从后勤保障到价值服务的跨越。

1.4节：典型的应用场景

业财一体化覆盖多个领域，包括但不限于：

采购到付款：涵盖企业采购物资或服务从采购订单生成到向供应商付款的全流程，涉及采购申请、供应商选择、合同签订、收货验收、发票处理及付款等环节。
销售到收款：从获取客户订单开始，经产品交付、开具销售发票，直至收回客户款项的过程，关乎订单管理、发货、销售核算和应收账款回收等工作。
库存到生产：包含库存管理以及由库存状况驱动的生产安排，如原材料库存盘点、库存补货，依据库存水平和销售预测制定生产计划、排产等。
计划到执行：从制定企业战略规划、业务计划，到将计划具体落实执行的过程，涉及目标设定、资源分配、进度跟踪及调整等。
项目到交付：围绕项目展开，从项目立项、规划、执行，到最终成果交付给客户或相关方，涉及项目预算、进度管理、质量把控等。
固定资产到折旧：针对企业固定资产，从购置、入账，到在使用期间按照规定方法进行折旧计提的过程，包含资产登记、维护、报废处理等。
资金到核算：涉及企业资金的筹集、使用、分配，以及相关财务核算工作，如资金预算编制、资金调度、银行账户管理、资金收支核算等。
报销到付款：员工费用报销相关流程，从员工提交报销申请，经审批、财务审核，到最终付款给员工的过程，涵盖费用标准把控、发票审核等。
预算到执行：从编制企业预算，到在实际业务中按照预算进行资源配置和业务开展，涉及预算制定、分解、监控及预算调整等。
招聘到离职：企业人力资源管理流程，从人员招聘计划制定、实施招聘，到员工入职、在职管理，直至员工离职办理的全过程，涉及人力成本核算等财务关联事项。

下面以报销到付款环节阐述传统流程和业财一体化后，智能管控的区别点。

传统报销模式

流程环节问题：

出差申请：存在缺失或线下申请情况，与报销环节割裂。
商旅预订：个人预订且无管控。
员工报销：需手工填单、拍照上传附件。
发票管理：人工复核、查验，涉及发票认证、抵扣。
财务核算：预算管控滞后，手工凭证，网银逐笔付款，月度出具报表。

归档：传统纸质归档，查找、利用不便。

分析决策：业财数据口径不一致，大量数据以图片文档存储，分析困难。

痛点总结：各个环节存在诸多不便，导致出差难、报销难、入账难、归档难、分析难。

智能费控模式

流程环节优势：

出差申请：在线比价、智能差标，一键申请且自动关联。
商旅预订：在线预订。
员工报销：自动关联、自动填单，数电发票自动获取。
发票管理：自动合规控制。
财务核算：自动核算、便捷支付，自动匹配。

归档：自动归档。

分析决策：基于结构化数据（差旅、发票、财务、税务等）实时分析。

特点总结：实现全场景覆盖、全流程监控、全数据分析，解决传统报销痛点，提升费用管控效率与决策科学性，是业财一体化的典型应用体现。

二、业务流程与架构

2.1节：业务范围

业财一体化的业务范围涵盖财务管理、业务管理及二者融合的相关领域：

财务管理

包含智能账务处理、预算管理、成本核算、资金管理、税务管理、财务报表分析等。在账务、应收、应付、资金、税务管理各环节，均涉及数据集成与共享，以实现高效核算、风险监控及合规申报等。

业务管理

涉及采购、销售、生产、库存管理等。各业务管理过程强调流程自动化，如采购中的供应商管理、订单处理，销售的客户订单管理与分析，生产的计划制定与成本控制，库存的水平把控与补货等。

业财一体

数据层面：注重数据集成与共享，打破业务系统和财务系统间信息孤岛。
流程层面：实现业务与财务流程自动化衔接，减少人工干预。
风险管控：通过实时数据监控，进行风险预警与监控。
决策支持：利用 AI 技术深度分析数据，为企业提供实时决策支持。

2.2节：使用角色

业财一体化涉及多种使用角色，不同角色需求与痛点各异。常用角色示例如下：

总经理：期望快速获取项目利润、回款数据以提升管理效率，痛点是难以及时掌握项目回款等情况，借助项目报表（统计表、统计图）功能来满足需求。
财务：希望提高财务处理效率、减少手工操作、提升数据准确性，困扰于基础数据录入和核算繁琐，运用财务分析、风险管控、自动账务处理、AI 财务预测和预算管理等功能解决问题。
商务：追求快速统计项目收支、回款、开票数据，高效录入相关信息，痛点在于数据统计困难、合同变更数据不通、开票操作繁琐，通过新建单据、项目统计、支持合同变更及退货通知等功能开展工作。
销售：想要便捷录入合同和回款数据、跟进项目回款，面临合同录入不便、回款跟进提醒缺乏、合同变更繁琐等问题，依靠合同录入、回款记录、附件上传等功能开展业务。

2.3节：产品架构

业财一体化和其他系统的区别在于，业财一体化不是一个系统，而是一项工程，它是多个系统间数据自动化交互，最终完成企业战略目标的一项阶段性工程。其中包含多个业财类系统，多个为完成业财一体化抽象出来的组件，甚至多个基础能力，如下图所示。

蓝色部分包括10个业务层系统、10个财务层系统、多个决策层系统，以及为了业财一体化抽象出来的数据处理、引擎、流程管理等公共组件。另外，需要将各系统常用功能或基础数据进行汇总整合，在相同的地方管理，避免重复设计、反复对账等造成的数据不一致问题。

不同阶段和类型的企业，业财一体化的方案会有所不同（在第四部分介绍）。本文以集团型企业为例阐述相关产品架构和逻辑，如上图所示，本文将业财一体化分为五层：

业务运营层

采购与销售：采购系统涵盖供应商管理、采购申请到结算全流程；销售系统从线索管理到订单履约，实现端到端业务流转，为财务数据提供业务源头。
生产制造：包括生产计划、物料需求等，与采购、销售协同，确保产品按时按质交付，其成本等数据是财务核算重要依据。
物流与订单管理：WMS（仓储管理系统）和 TMS（运输管理系统）保障货物存储与运输，订单管理从下单到售后全流程把控，订单数据是收入确认关键。

财务核算层

计费与结算：计费系统设置计费科目、方案等，结算系统处理费用单、对账等，与支付系统衔接，实现财务收支确认。
总账与应收应付：总账模块处理凭证、报表等，应收应付管理客户、供应商款项，是财务核算基础。
资金与资产管理：资金管理涵盖账户、划拨等，固定资产管理档案、折旧等，保障企业资产安全与资金流顺畅。

决策层

成本与预算管理：成本管理归集、分摊成本，预算管理编制、执行、调整预算，为企业成本控制和资源配置提供支持。
数据分析与智能服务：通过数据处理、报表工具、大数据等，结合 RPA 机器人、AI 智能体，为经营决策、风险预警等提供数据支持和智能分析。

基础支撑层

公共服务与权限管理：公共服务包括引擎、接口管理等，保障系统运行；权限管理确保数据安全与操作规范，是整个架构稳定运行基础。

基础档案层

组织架构、客商档案、产品价格、资产、资税管理等，分别在明确责任分工、规范业务合作、提供定价标准、保障运营基础及确保资金税务规范等方面，为业财一体化筑牢数据根基与运作保障。

架构中列出的是常用系统。有些企业的业务系统或者财务系统，承载的是类似的能力，但系统名字可能不一样，在做业财一体化时，也需考虑进去。

2.4节：系统间交互

做业财一体化时，一般需要全面分析现有业务流程，找出冗余、低效环节，结合财务需求优化。如简化采购流程审批环节，同时确保财务审核要点融入。

将财务控制环节前置到业务流程中，如合同签订前财务审核、预算实时控制等，实现业务执行与财务管控同步。

借助 RPA 等技术，自动化重复、规则明确的操作，如费用报销审批、发票查验等，减少人工干预，提高交互效率与准确性。

根据统一规范，进行各系统间数据交互，保障数据流转顺畅丝滑且正确高效。

上图将业财一体化的主要系统间交互做了说明，方便大家能更清晰的理解系统间关系及系统间数据流转方向。

从业务运营层到财务核算层

采购与销售数据：采购系统中的采购申请、订单、验收等数据，销售系统中的客户线索、合同、订单等数据，流向财务核算层的应收应付模块。比如采购订单生成后，相关信息传递到应付模块，作为后续付款依据；销售订单数据传递到应收模块，用于确认收入和催收账款。
生产制造数据：生产制造过程中的物料需求、生产成本等数据，流向成本管理模块。例如生产耗用的原材料数量和成本信息，为成本归集和分摊提供数据基础。
物流与订单管理数据：WMS 的出入库数据、TMS 的运输数据以及订单管理的订单状态、结算等数据，一方面流向计费系统用于费用计算，另一方面流向财务核算层进行收入确认和成本核算。如订单发货后，物流配送信息传递到财务系统，触发收入确认流程。

从业务运营层和财务核算层到管理控制层

业务与财务基础数据：业务运营层和财务核算层产生的各类基础数据，如采购量、销售额、成本费用、应收应付余额等，流向成本管理模块，用于成本分析和控制。通过对不同业务活动成本数据的汇总分析，找出成本控制点。
财务与业务执行数据：财务核算层的预算执行数据（如实际费用支出与预算对比数据），以及业务运营层的业务执行数据（如项目进度、订单完成情况等），流向预算管理模块。以便根据实际情况进行预算调整和监控，确保业务活动在预算范围内开展。
费用报销与发票数据：费用报销系统的报销申请、审批数据，发票系统的开票、收票数据，流向税务系统。税务系统依据这些数据进行税金计算、纳税申报等操作，保证税务合规。

从业务运营层、财务核算层和管理控制层到决策支持层

多维度业务财务数据：业务运营层的业务量、客户信息等数据，财务核算层的总账、报表数据，管理控制层的成本分析、预算执行差异等数据，汇总到决策支持层。通过数据处理、大数据分析等技术，为经营决策提供数据支撑。例如分析不同产品的销售数据和成本数据，辅助制定产品战略。
分析结果数据反馈：决策支持层经过数据分析和智能处理后生成的分析报告、预测结果等数据，反馈给业务运营层、财务核算层和管理控制层，指导业务调整、财务规划和管理优化。如根据市场需求预测结果，指导采购系统调整采购计划。

基础支撑层与其他层次的数据交互

为各层次提供基础服务：基础支撑层的公共服务（如引擎、接口管理、流程管理等）为业务运营层、财务核算层、管理控制层和决策支持层提供技术支持和数据交互通道。权限管理模块为各层次的用户操作和数据访问提供权限控制，保障数据安全。
收集各层次数据反馈：同时，基础支撑层收集其他层次在数据处理和系统运行过程中的反馈信息，如接口调用情况、数据流量等，进行系统优化和性能调整，确保整个业财一体化系统稳定运行。

三、业财一体产品设计

本节将阐述常用系统的业财一体化产品设计方案，据此为大家展现业财一体化产品设计思路和细节，将上述架构和流程真正融入到产品方案中逐一落地。

3.1节：总述

如下方流程所示，通过业财一体化，整合采购、生产、销售等业务流程与财务流程，实现数据实时共享与流程协同，满足企业高效运营与管理需求。

3.2节：业务层产品设计

下图对典型的业务场景进行了简要的介绍。

涵盖企业的核心业务流程，如采购业务流程从采购申请、订单下达、收货到付款；销售业务流程从订单创建、发货到收款等。

这些流程的每个环节都会产生相应的数据，并与财务流程紧密相连。

3.2.1节：业务层-采购

采购管理在业财一体化中主要应用于供应商协同、采购订单匹配、发票校验和付款结算等场景，通过系统集成实现采购与财务数据联动和流程贯通，目标在于提高采购效率、优化资金管控并强化合规性；

其实施路径包括整合供应商管理平台与财务系统实现数据无缝对接，优化采购到付款流程嵌入自动化审批和预算控制，并基于数据分析持续监控采购成本与供应商绩效，最终实现采购全流程的透明化管理和成本精细化管控。

其中，

采购管理的基本能力包括但不限于：

采购申请：各部门根据业务需求提交采购申请，系统自动进行预算控制和审批流程。支持多级审批，可根据采购金额、物资类型等设置不同的审批流程。
供应商管理：对供应商进行全面管理，包括供应商评估、选择、合作关系维护等。建立供应商数据库，记录供应商的资质、信誉、交货能力等信息。
采购执行：根据采购申请生成采购订单，跟踪订单执行进度。与物流系统对接，实时获取货物运输状态，确保采购物资按时交付。

采购管理的智能化业财结合点包括但不限于：

采购申请：系统智能依据各部门业务需求自动提交采购申请，通过预设规则自动进行预算控制和按不同条件智能设置多级审批流程。
供应商管理：采用智能算法对供应商进行评估、选择，智能化维护合作关系，自动更新和管理供应商数据库中的各项信息。
采购执行：系统根据采购申请智能生成采购订单，通过与物流系统的智能对接实时自动跟踪和反馈货物运输状态，保障物资按时交付。

3.2.2节：业务层-生产

生产管理在业财一体化中主要应用于生产计划排程、物料消耗跟踪、工时成本核算和完工产品入库等场景，通过MES与财务系统集成实现生产数据与成本数据的实时同步，目标在于提升生产执行效率、精准核算产品成本并优化资源调配；

其实施路径包括打通生产执行系统与财务成本模块建立统一数据标准，重构生产报工与成本归集流程实现自动化核算，并利用成本分析工具持续优化BOM标准与生产绩效，最终实现生产全过程的精细化管理和成本动态管控。

其中，

生产管理（制造业适用）的基本能力包括但不限于：

生产计划排程：根据销售订单和库存情况，制定生产计划。考虑生产能力、设备可用性、物料供应等因素，进行合理的排产。
物料需求计划（MRP）：根据生产计划，计算所需的原材料和零部件数量。结合库存水平，生成采购需求和生产领料计划。
车间作业管理：下达生产任务到车间，跟踪生产进度和质量。记录生产过程中的工时、产量、废品率等数据，为成本核算和生产绩效评估提供依据。

生产管理（制造业适用）的智能化业财结合点包括但不限于：

生产计划制定：借助人工智能算法，结合销售订单数据、库存数据以及生产能力的历史数据等，进行智能分析和预测，自动生成较为优化的生产计划，减少人工制定计划的主观性和误差。
物料需求计划（MRP）：系统根据生产计划自动计算所需原材料和零部件的数量，生成采购需求，并且可以结合库存现有量、在途量等信息，进行动态调整，无需人工手动繁琐计算。
车间作业管理：通过在车间部署智能设备和传感器，实时采集生产进度数据、工时数据、产量数据等，自动上传到系统中进行跟踪和分析，管理者可以随时通过终端查看生产情况，及时发现问题并进行调整。同时，还可以利用智能排产系统，根据生产进度和资源状况，自动调整生产任务的分配，提高生产效率。

3.2.3节：业务层-库存

库存管理在业财一体化中主要应用于入库验收、库存周转监控、价值核算及出库核销等场景，通过WMS与财务系统深度集成实现实物流动与价值变动的同步映射，目标在于保障账实相符、优化资金占用并防范资产风险；

其实施路径包括构建库存台账与会计账簿的自动化勾稽机制，建立动态预警模型监控呆滞库存与异常波动，并基于周转分析优化安全库存策略，最终实现库存全生命周期的一体化管控和价值链协同。

其中，

库存管理的基本能力包括但不限于：

出入库管理：处理采购入库、销售出库、生产领料、完工入库、盘盈盘亏等业务。支持多种出入库方式，如批次管理、先进先出等。
库存盘点：定期或不定期进行库存盘点，生成盘点报告。自动核对实际库存与系统库存，差异处理流程可追溯。
库存调拨：WMS 系统通过接收调拨申请、自动生成并流转调拨单，精准控制调出和调入仓库的库存操作，同时实时跟踪、记录调拨过程中的各类信息来处理库存调拨。

库存管理的智能化业财结合点包括但不限于：

出入库管理：可以通过物联网技术与信息系统集成，在货物出入库时自动识别货物信息，如使用条码、RFID 标签等，自动更新库存数量，减少人工录入错误和提高效率。
库存盘点：利用智能盘点设备，如手持终端结合相关软件，快速扫描货物信息进行盘点，与系统数据自动比对，及时显示差异，甚至可以通过机器视觉等技术实现自动盘点，无需人工逐一核对。
库存调拨：通过智能化自动触发申请、审核申请、规划路径与调配资源、实时更新库存、处理异常及分析数据以优化策略。

3.2.4节：业务层-销售

销售管理在业财一体化中主要应用于线索管理、订单到收款、佣金核算和收入确认等场景，通过系统集成实现业务财务数据同源和流程协同，目标在于提升数据准确性、降低财务风险并优化决策效率；

其实施路径包括打通CRM与财务系统实现数据互通，重构业务流程嵌入自动化规则和风控机制，并借助数据分析工具持续优化业财联动效能，最终实现销售全流程的可视化管理和动态管控。

其中，

销售管理的基本能力包括但不限于：

线索管理：收集潜在客户信息，包括客户基本资料、需求意向等。通过线索评分机制，对线索进行评估和分类，筛选出高价值线索，提高销售转化率。
订单管理：实现销售订单的全生命周期管理，包括订单创建、修改、审核、发货、退货等操作。与库存管理模块实时联动，确保订单库存的准确性。
客户关系管理：建立客户档案，记录客户的交易历史、联系方式、偏好等信息。通过客户细分和营销活动管理，提高客户满意度和忠诚度。

销售管理的智能化业财结合点包括但不限于：

线索管理：利用人工智能算法自动收集潜在客户信息，通过智能线索评分机制自动评估和分类线索，筛选高价值线索。
订单管理：借助系统自动化实现销售订单全生命周期各操作，通过智能联动库存管理模块实时且准确更新库存数据。
客户关系管理：智能化建立客户档案并自动记录相关信息，运用数据分析实现智能客户细分，自动化执行营销活动以提高客户满意度和忠诚度。

3.2.5节：业务层-部分系统菜单示例

3.2.6节：业务层-部分系统功能示例

3.3节：财务层产品设计

下图对典型的财务场景进行了简要的介绍。

涵盖企业的核心财务流程，如应付流程依据采购订单和发票生成应付账款；应收流程依据采购订单和发票，生成应付账款等。

这些流程的每个环节都会产生相应的数据，并与业务流程紧密相连。

3.3.1节：财务层-应收

应收管理在业财一体化中主要应用于客户信用评估、销售开票、收款核销及账龄分析等场景，通过CRM与财务系统的深度集成实现业务数据与资金流动的实时联动，目标在于加快资金回笼、降低坏账风险并提升客户服务质量；

其实施路径包括建立信用管控模型与应收账款预警机制，打通销售合同至收款核销的全流程自动化处理，并运用智能分析工具优化收款策略与客户分级管理，最终实现应收账款的全程可视化监控和资金效率的持续提升。

其中，

应收管理的基本能力包括但不限于：

应收账款核算：记录企业销售商品或提供劳务产生的应收款项，包括发票开具、入账等，核心功能是准确反映应收账款的发生与金额，为后续收款及财务分析提供数据支持。
账龄分析：对应收账款的账龄进行计算和分析，核心功能是通过分析账龄结构，帮助企业评估收款风险，为催收策略提供依据。
收款与核销：处理客户的收款业务，将收到的款项与相应的应收账款进行核销，核心功能是确保款项准确入账并冲销对应账款，保证财务数据的准确性和及时性。

应收管理的智能化业财结合点包括但不限于：

应收账款核算：根据销售订单信息，系统自动生成发票，减少人工录入错误，提高开票效率。通过光学字符识别（OCR）技术读取发票信息，自动匹配会计科目并入账，确保应收账款记录的准确性和及时性。
账龄分析：系统根据设定的规则，自动计算每笔应收账款的账龄，无需人工手动计算，提高分析效率。利用数据分析模型，根据账龄结构和预设的风险阈值，自动发出收款风险预警，提醒企业及时采取催收措施。
收款与核销：当收到款项时，系统自动将收款信息与对应的应收账款进行匹配，实现快速准确的核销。对于无法自动匹配的收款，系统自动标记并提示财务人员进行人工处理，同时记录异常情况，便于后续分析。

3.3.2节：财务层-应付

应付管理在业财一体化中主要应用于采购订单匹配、发票自动校验、付款计划编排及供应商对账等场景，通过SRM与财务系统的无缝对接实现业务流、票据流与资金流的三流合一，目标在于优化付款周期、保障合规性并提升供应商协同效率；

其实施路径包括构建供应商主数据与财务应付账款的智能关联模型，实施基于业务触发条件的自动化付款审批工作流，并通过应付账款周转分析持续优化资金规划，最终实现从采购到付款的全链路数字化管控和营运资金的高效运作。

其中，

应付管理的基本能力包括但不限于：

应付账款核算：记录企业采购商品或接受劳务形成的应付款项，包括发票处理、入账等，核心功能是准确记录应付账款的发生与变动，为付款及财务核算提供基础信息。
付款计划制定：根据合同约定、企业资金状况等制定付款计划，核心功能是合理安排资金流出，确保按时支付款项，维护企业信用。
付款与核销：按照付款计划向供应商支付款项，并对应付账款进行核销，核心功能是完成资金支付并准确冲销债务，保证企业财务账目的清晰与准确。

应付管理的智能化业财结合点包括但不限于：

应付账款核算：通过 OCR 技术识别发票信息，自动提取关键数据并与采购订单进行比对，确保发票信息准确无误后入账。当发生采购退货、折扣等情况时，系统自动更新应付账款的金额和状态，保证账目的实时准确性。
付款计划制定：根据合同约定的付款条款、企业资金状况以及历史付款数据，系统自动生成付款计划，合理安排资金流出。当企业资金状况或合同条款发生变化时，系统自动重新评估并调整付款计划，确保付款计划的合理性和可行性。
付款与核销：按照付款计划，系统自动触发付款流程，向供应商支付款项，减少人工操作失误，提高付款效率。付款完成后，系统自动对应付账款进行核销，并实时反馈付款状态和核销结果，保证财务账目的清晰与准确。

3.3.3节：财务层-资金

资金管理在业财一体化中主要应用于资金计划编制、收付款统筹、流动性监控及投融资决策等场景，通过资金管理系统与业务财务数据的全面集成，实现资金流与业务流的实时联动和动态平衡，目标在于提升资金使用效率、保障支付安全并优化资本结构；

其实施路径包括构建业财联动的资金预测模型，建立智能化的资金收付调度中枢，并通过现金流分析工具持续优化资金配置策略，最终实现全价值链的资金可视化管理和企业价值最大化。

其中，

资金管理的基本能力包括但不限于：

资金计划：根据销售、采购、生产等业务计划，结合历史资金数据，制定资金计划。包括资金流入计划和资金流出计划，合理安排资金头寸。
银行对账：连接银行系统，自动下载银行对账单。通过智能对账算法，实现银行账户余额的自动核对，生成银行存款余额调节表。
资金调度：根据企业资金状况和业务需求，进行资金内部调配。支持资金在不同账户、子公司之间的划转，提高资金使用效率。

资金管理的智能化业财结合点包括但不限于：

资金计划：运用大数据分析和机器学习技术，结合销售、采购、生产等业务计划以及历史资金数据，智能预测并制定资金计划，自动生成资金流入和流出计划，动态调整资金头寸安排。
银行对账：通过系统与银行系统的智能连接，自动下载银行对账单；利用智能对账算法，快速准确地实现银行账户余额的自动核对，自动生成银行存款余额调节表，标记出未达账项等异常情况。
资金调度：根据企业实时的资金状况数据和业务需求信息，通过智能算法自动分析并进行资金内部调配决策，支持在不同账户、子公司之间智能化划转资金，提高资金使用效率，并对资金调度过程进行实时监控和风险预警。

3.3.4节：财务层-总账

总账管理在业财一体化中主要应用于会计凭证自动生成、多维度账务核算、财务报表合并及合规性监控等场景，通过ERP系统与各业务模块的深度集成，实现业务数据向财务数据的精准转化，目标在于确保核算准确性、提升报表时效性并满足合规披露要求；

其实施路径包括建立标准化会计引擎实现业务单据自动记账，配置多维核算体系支持管理会计分析，并通过智能对账工具持续优化关账流程，最终实现从业务发生到财务报告的全链路自动化处理和集团化管控。

其中，

总账管理的基本能力包括但不限于：

凭证管理：支持手工录入和自动生成记账凭证，对凭证进行审核、记账、作废、冲销等操作。提供凭证模板和摘要库，提高凭证录入效率。
账簿管理：生成总账、明细账、日记账等各类账簿，支持多维度查询和打印。提供账簿余额表、发生额表等报表，方便财务人员进行账务核对。
期末结账：进行期末结账处理，包括结转损益、计提折旧、摊销费用等。自动生成结账报告，确保财务数据的准确性和完整性。

总账管理的智能化业财结合点包括但不限于：

凭证管理：智能化自动生成记账凭证，利用人工智能技术根据业务数据匹配凭证模板，自动填充摘要库内容，提高录入效率；对凭证的审核可通过智能算法检查数据合理性、合规性等，实现部分凭证的自动审核。
账簿管理：智能快速生成各类账簿，依据用户设定的多维度条件（如时间范围、科目范围、部门等）自动筛选数据进行查询，支持智能排版打印；自动生成账簿余额表、发生额表等报表，并可进行数据的智能分析和异常提示，辅助财务人员账务核对。
期末结账：智能化自动完成结转损益、计提折旧、摊销费用等操作，根据预设的会计规则和业务数据自动计算；自动生成结账报告，通过智能核对算法确保财务数据的准确性和完整性，对可能存在的错误进行预警。

3.3.5节：财务层-部分系统菜单示例

3.3.6节：财务层-部分系统功能示例

3.4节：决策层产品设计

业财一体化中，决策层产品旨在打破数据壁垒，整合业务与财务数据，为管理层提供科学、全面、及时的决策依据。

集团型企业一般会构建统一数仓，作为数据汇聚与处理核心。整合业务层（销售、采购、生产、库存管理等）与财务层（应收、应付、资金、总账管理等）数据，向上支撑报表中心（财务结构分析报表等）、数据分析（偿债能力分析等）、预算管理（销售策略制定等）、风险管理（价格波动风险等）四大模块，为企业决策提供全面数据支持与分析功能。

功能模块包括但不限于：

报表中心：生成财务结构分析报表、关键绩效指标汇总、战略执行地图、经营业绩对比分析表等，以直观可视化报表呈现企业财务状况与经营成果，助力管理层把握整体态势。
数据分析：涵盖偿债能力分析、盈利能力分析、市场份额分析、生产运营分析等，深度挖掘数据价值，洞察企业优势与潜在问题。
预算管理：围绕销售策略制定、生产计划安排、采购成本管理、资金需求预测等，合理规划资源，保障企业经营活动有序开展，实现战略目标。
风险管理：对价格波动风险、客户信用风险、资金流动性风险、法律法规变化风险等进行监测预警，提前制定应对策略，降低风险损失。

3.4.1节：决策层-报表中心

报表中心在业财一体化中主要应用于数据整合清洗、多维度分析建模、实时报表生成及管理决策支持等场景，通过数据中台与各业务财务系统的智能对接，实现全量数据的统一治理和价值挖掘，目标在于打破数据孤岛、提升分析时效性并赋能战略决策；

其实施路径包括构建企业级数据仓库实现主数据标准化，部署敏捷BI工具搭建自助分析平台，并通过机器学习算法持续优化预测模型，最终实现从数据采集到智能分析的全链路数字化运营和集团化数据资产管控。

其中，

报表中心的基本能力包括但不限于：

财务报表：生成资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表，满足对外披露的要求。同时，提供财务报表附注和分析报告，帮助用户理解财务数据。
业务报表：制作销售报表、采购报表、生产报表、库存报表等业务分析报表。支持报表的自定义设置，用户可以根据需求选择报表的指标、维度和展示方式。
自定义报表：用户可以根据自己的业务需求，自定义报表格式和内容。通过拖拽字段、设置过滤条件等操作，快速生成个性化报表。

报表中心的智能化业财结合点包括但不限于：

财务报表：系统自动从财务数据系统中抓取相关数据，按照既定规则和格式生成资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表，减少人工录入和计算错误。利用自然语言处理技术，自动生成财务报表附注和分析报告，对关键财务数据进行解读和分析，帮助用户快速理解财务状况。
业务报表：根据不同业务类型和用户需求，系统自动推荐适合的报表指标、维度，辅助用户进行报表设置，提高报表制作效率。自动从业务系统中获取销售、采购、生产、库存等数据，填充到对应的业务分析报表中，实时更新报表数据。
自定义报表：当用户拖拽字段生成报表时，系统智能识别字段之间的逻辑关系，自动进行数据关联和计算，简化用户操作。根据用户输入的过滤条件，系统提供相关的过滤建议和提示，帮助用户更准确地筛选数据，快速生成个性化报表。

3.4.2节：决策层-数据分析

数据分析平台在业财一体化中主要应用于经营指标监控、业务趋势预测、异常波动预警及决策模拟推演等场景，通过数据仓库与各业务财务系统的智能交互，实现海量数据的实时计算与深度洞察，目标在于建立数据驱动型运营体系、提升决策精准度并挖掘业务增长点；

其实施路径包括搭建企业级数据湖实现多源数据融合，运用AI算法构建预测性和规范性分析模型，并通过可视化工具实现分析成果的智能推送，最终形成从数据整合到智慧决策的闭环管理能力。

其中，

数据分析平台的基本能力包括但不限于：

数据收集与整合：从多个数据源收集数据，并进行清洗、转换和整合，核心功能是将分散、异构的数据统一处理，为后续分析提供高质量的数据基础。
数据分析与建模：运用各种分析方法和算法对数据进行挖掘、分析和建模，核心功能是发现数据中的规律、趋势和关联，为决策提供数据支持。
数据可视化与报告：将分析结果以直观的图表、报表等形式展示出来，核心功能是帮助用户快速理解数据信息，以便及时做出决策。

数据分析平台的智能化业财结合点包括但不限于：

数据收集与整合：自动识别和连接多个数据源，如数据库、文件系统、API 接口等，无需人工复杂配置。利用机器学习算法自动识别和处理数据中的异常值、缺失值、重复值等问题，提高数据质量。根据目标数据格式和分析需求，自动进行数据类型转换、格式调整等操作，实现数据的快速整合。
数据分析与建模：根据数据特点和分析目标，系统自动推荐合适的分析方法和算法，帮助用户进行数据挖掘和建模。通过自动化流程，快速构建数据分析模型，如预测模型、分类模型等，并进行模型训练和优化。对分析结果进行智能解读，以通俗易懂的语言向用户解释模型的含义和结论，辅助决策。
数据可视化与报告：根据分析结果和数据特点，自动推荐合适的图表类型，如柱状图、折线图、饼图等，使数据展示更直观。将分析结果、图表和解读内容自动整合生成报告，支持多种格式输出，节省报告制作时间。

3.4.3节：决策层-预算管理

预算管理在业财一体化中主要应用于预算编制、执行控制、动态调整及绩效分析等场景，通过预算系统与业务财务数据的全面集成，实现战略目标向经营计划的数字化转化，目标在于强化资源配置效率、控制经营风险并保障战略落地；

其实施路径包括构建多维度预算模型实现业财数据联动，建立弹性预算机制支持滚动预测，并通过智能分析工具持续优化预算偏差，最终实现从战略规划到执行监控的全周期闭环管理。

其中，

预算管理的基本能力包括但不限于：

预算编制：支持自上而下、自下而上或混合式的预算编制方式。根据企业的战略目标和业务计划，制定预算指标和预算方案。
预算执行监控：实时跟踪预算执行情况，将实际数据与预算进行对比，生成预算执行分析报告。对预算偏差进行预警和提醒，及时采取措施进行调整。
预算调整：根据企业内外部环境的变化，对预算进行调整。支持预算的追加、追减、调剂等操作，确保预算的合理性和有效性。

预算管理的智能化业财结合点包括但不限于：

预算编制：根据企业战略目标，利用数据分析和算法自动将目标分解到各个部门和业务单元，制定合理的预算指标。结合历史数据和业务预测，自动生成预算方案，提供多种预算编制方式供用户选择和调整。
预算执行监控：实时监控预算执行情况，当实际数据与预算出现偏差时，自动发出预警提醒，通知相关人员及时处理。自动生成预算执行分析报告，对偏差原因进行深入分析，提供针对性的改进建议。
预算调整：：根据企业内外部环境变化和实际业务需求，系统自动分析并提供预算调整的建议，包括追加、追减、调剂的金额和方向。支持预算调整的自动化审批流程，根据预设的审批规则自动流转审批任务，提高审批效率。

3.4.4节：决策层-风险管理

风险管理在业财一体化中主要应用于风险识别评估、内控流程监控、合规性审查及预警机制触发等场景，通过风险管理系统与各业务财务模块的深度集成，实现风险数据实时采集与智能分析，目标在于构建风险预警防线、保障合规经营并提升决策可靠性；

其实施路径包括搭建风险指标库实现多维度监测，嵌入智能化风控规则支持自动化拦截，并通过机器学习持续优化风险模型，最终形成覆盖全业务流程的立体化风控体系。

其中，

风险管理的基本能力包括但不限于：

风险识别：通过各种方法和工具识别企业面临的潜在风险，全面、系统地找出可能影响企业目标实现的各种风险因素。
风险评估：对识别出的风险进行定性或定量评估，确定其发生的可能性和影响程度，准确评估风险的大小，为制定风险管理策略提供依据。
风险应对与监控：根据风险评估结果制定相应的应对策略，对风险进行持续监控和调整，采取有效措施降低风险发生的可能性或减轻其影响，确保企业目标的实现。

风险管理的智能化业财结合点包括但不限于：

风险识别：利用大数据分析和机器学习技术，自动扫描企业内外部数据，识别潜在的风险因素，扩大风险识别的范围和准确性。对识别出的风险自动进行分类和匹配，将其归入相应的风险类别，便于后续管理。
风险评估：运用数学模型和算法对风险进行定量评估，计算风险发生的可能性和影响程度的数值，提高评估的准确性和客观性。结合行业知识和专家经验库，自动对风险进行定性分析，为风险评估提供更全面的视角。
风险应对与监控：根据风险评估结果，自动推荐合适的风险应对策略，如规避、降低、转移、接受等。实时监控风险状态的变化，当风险情况发生改变时，自动调整应对策略，并及时通知相关人员。

3.4.5节：决策层-部分系统功能示例

3.5节：引擎设计

业财一体化过程中会用到多种类型的引擎，以下是一些常见的类型：

工作流引擎

作用：用于自动化业务流程，协调不同部门和人员之间的工作，确保业务流程按照预定的规则和顺序进行流转。例如，在采购流程中，从采购申请、审批、下单到收货、付款等环节，工作流引擎可以自动推送任务给相关人员，并跟踪流程进度，提高流程效率，减少人工干预和错误。

应用场景：广泛应用于各种业务流程管理，如报销流程、合同审批流程、生产流程等，实现流程的自动化和规范化，提高企业运营效率。

规则引擎

作用：将业务规则与业务逻辑分离，通过配置规则的方式来灵活控制业务流程和计算结果。例如，在财务核算中，根据不同的业务类型、地区、税率等因素，通过规则引擎可以自动计算出准确的税费金额；在销售折扣政策中，根据客户的等级、购买金额、购买时间等条件，运用规则引擎来确定相应的折扣比例。

应用场景：适用于需要根据复杂规则进行决策和计算的场景，如财务报销规则、销售定价策略、风险评估等，使企业能够快速响应业务规则的变化，无需修改大量的代码。

数据引擎

作用：负责数据的存储、管理和分析，为业财一体化提供数据支持。它可以整合来自不同业务系统的数据，如销售数据、采购数据、生产数据、财务数据等，进行清洗、转换和加载，形成统一的数据仓库或数据湖。通过数据引擎，企业可以进行数据分析、报表生成、数据挖掘等操作，为决策提供数据依据。

应用场景：在财务分析、预算编制、成本控制、绩效评估等方面发挥着重要作用，帮助企业深入了解业务状况，发现潜在问题和机会，支持管理层做出科学决策。

报表引擎

作用：能够根据用户的需求和设定的模板，从数据引擎中提取数据，并生成各种格式的报表，如财务报表、业务报表、管理报表等。报表引擎支持灵活的报表设计，包括报表布局、数据筛选、排序、分组、计算等功能，还可以实现报表的定时生成、自动发送等功能，提高报表制作的效率和准确性。

应用场景：满足企业内部不同部门和人员对报表的需求，如财务部门生成财务报表用于对外披露和内部管理，业务部门生成销售报表、生产报表等用于监控业务进展，管理层通过综合报表进行决策分析。

单据引擎

作用：自动推进单据流转，依据预设规则验证数据、执行审批流程，确保数据准确合规。还能存储单据数据，为企业提供查询追溯便利，助力业务流程自动化、规范化，大幅提升运营效率，保障各环节顺畅衔接，减少人工干预与错误。是规则引擎与工作流引擎结合的一种特殊应用形式，兼具二者的部分特点和功能。

应用场景：在采购环节，处理采购申请到发票匹配；销售中，涵盖订单创建至发票开具；费用报销时审核报销单；资产管理里管理资产全生命周期单据；生产管理中，把控从生产订单到产品入库单据。单据引擎贯穿企业各类业务单据处理流程。

本文重点介绍单据引擎，其他引擎不在本文阐述。

3.5.1节：单据引擎产品逻辑

单据引擎是企业信息化系统中用于自动化处理业务单据的核心组件，通过规则配置实现单据的生成、流转、转换及关联管理。其核心目标是通过灵活的策略配置，减少人工干预，提升业务流程效率和数据一致性。

通过单据的组合（Join）、合并（Merge）、拆分（Split）、分组（Group）等操作，进行单据与单据的转换，实现转换规则的灵活配置、过程透明、可追溯，将复杂的业务逻辑解耦。

以规则动态化、配置可视化、流程自动化为核心，通过分层架构和元数据驱动实现业务灵活适配。一般通过“低代码/无代码”的设计理念，降低技术门槛并快速响应业务变化。

在企业日常运营中，大量业务单据如采购订单、销售发票、出入库单等不断产生，这些单据数据分散且格式各异。单据引擎能够整合、处理这些单据数据，使其符合企业的业务规则和管理要求。其处理逻辑如下：

数据准备阶段

数据收集：企业的业务数据来源广泛，包括业务系统（如 ERP、CRM 等）、财务系统、外部数据源（如供应商提供的数据、第三方统计数据等）。单据引擎首先要从这些不同的数据源中采集原始单据数据，这是整个处理流程的基础，好比为工厂输入原材料。
数据清洗：收集到的数据往往存在各种问题，比如数据录入错误（如金额填写错误）、数据重复、数据缺失（如某些字段未填写）等。数据清洗环节通过特定算法和规则，去除无效数据、纠正错误数据、填补缺失值，就像对原材料进行筛选和提纯，保证进入后续处理环节的数据是干净、准确的。
数据转换：不同数据源的数据格式和结构可能各不相同，为了便于后续处理，需要将清洗后的数据转换为统一的、符合单据引擎处理要求的格式或结构。例如，将不同日期格式的数据统一转换为标准日期格式。

单据引擎核心处理阶段

原始单据输入

数据源配置：企业需要在单据引擎中设置从哪些数据源获取数据，以及获取数据的频率、方式等参数。比如确定从采购系统每日凌晨定时获取采购订单数据，明确连接数据库的地址、端口、用户名和密码等信息。
元数据管理：元数据是关于数据的数据，包括数据的定义（如字段含义）、数据类型（如数值型、字符型）、数据长度等。对元数据进行有效管理，能让单据引擎准确理解和处理原始单据数据，就像给工人提供详细的原材料说明手册。
解析规则：制定规则来解读原始单据数据的内容和结构。例如，对于一份格式特殊的销售发票，通过解析规则确定发票号码、客户名称、商品明细、金额等字段的位置和提取方式。

规则引擎

转换规则：依据企业的业务逻辑和管理需求，将原始单据数据进行转换。比如将采购订单中的商品代码，根据企业内部的编码规则转换为标准商品编码；或者根据汇率规则，将外币金额转换为本币金额。
校验规则：检查数据是否符合预先设定的业务规则。例如，检查采购订单金额是否在预算范围内，销售订单数量是否为负数等。只有通过校验的数据才能进入下一环节，确保数据符合业务逻辑和合规性要求。
计算规则：按照特定公式对数据进行计算。如根据销售订单中的商品单价和数量计算出总金额；根据成本核算规则，计算出产品的生产成本等。

数据处理

预处理：在生成正式单据前，对数据进行一些前期处理工作。例如，对数据进行分组、排序，或者根据业务需求对某些字段进行格式化处理，为单据生成做准备。
单据生成：根据前面设定的规则和预处理结果，生成符合企业业务要求的单据。例如，根据采购申请数据和采购审批规则，生成正式的采购订单；根据销售合同数据和发票开具规则，生成销售发票等。
校验：对生成的单据再次进行全面检查，确保单据内容准确、完整，逻辑正确。比如检查单据上的各项金额计算是否准确，相关业务信息是否填写完整等。

目标单据管理

单据保持：将经过校验无误的单据进行存储，通常会存储在企业的数据库中，以便后续查询、统计和审计。
单据流转：按照企业的业务流程，将单据传递到下一个处理环节。例如，采购订单生成后，流转到供应商进行确认和发货；销售发票生成后，流转到财务部门进行记账和收款处理。
操作审计：记录对单据的所有操作，包括创建、修改、删除等操作的时间、操作人员、操作内容等信息。这有助于追溯业务操作过程，确保操作的合规性，同时也方便在出现问题时进行故障排查。

后续数据应用阶段

实时计算：对处理后的单据数据进行即时运算，获取动态结果。例如，实时计算库存余额，根据入库单和出库单数据实时更新库存数量；实时计算应收账款账龄，为企业的资金管理和风险评估提供及时信息。
智能数据分析：利用数据分析算法和工具，对单据数据进行深度挖掘。比如通过分析销售单据数据，找出销售趋势、客户购买偏好等信息，为企业的市场策略制定提供依据；通过分析采购单据数据，优化采购成本和供应商管理。
数据存储：将经过处理和分析的数据进行长期存储，建立企业的数据资产库。这些历史数据不仅可以用于日常业务查询，还能为企业的战略规划、绩效评估等提供数据支撑。

3.5.2节：单据引擎产品交互示例

四、案例分析

4.1节：不同企业的实施差异

不同企业在业财一体化实施上存在显著差异，具体如下：

按企业规模

大型企业：业务复杂、数据量大且管理层次多。常采用功能全面的大型 ERP 系统，如 SAP、Oracle 。这类系统具备强大的数据处理能力，能支撑海量数据的存储与运算，满足多层级管理需求，可高度集成现有系统。此外，大型企业因其独特业务需求，往往还需对系统进行定制开发。例如 NatSteel 通过用友 BIP 构建业财一体化平台，实现对采购、生产、销售到财务核算全流程业务的管控，提升整体运营效率与决策科学性。

小型企业：资源相对有限，更倾向成本低、易用性高的云服务模式，如金蝶云・星辰。这类产品聚焦核心业务功能，像销售管理、财务管理等，能快速上线使用，帮助小型企业以较低成本实现业务与财务数据的初步整合，满足基本管理需求，助力其快速开展业务，且后续可根据企业发展按需扩展功能。

按行业特性

制造业：生产环节复杂，对供应链依赖程度高。重点关注生产管理（如排产计划、产能利用）、供应链协同（与供应商高效对接）、质量追溯等功能，以实现生产与成本核算无缝对接。例如钢铁企业 NatSteel 借助数智化手段，优化生产流程，精确核算成本，提升生产效率和产品质量，增强市场竞争力。

服务业：以项目为核心开展业务，客户关系至关重要。重视项目管理（项目进度、预算、资源分配）、客户关系管理（客户获取、留存、满意度提升）、人力成本管理（人员配置、薪酬绩效）。通过有效管理这些方面，提升客户满意度，保障项目顺利交付，实现盈利目标。

零售业：商品流转快，销售渠道多样。强调库存管理（精准控制库存水平，减少积压或缺货）、多渠道销售管理（线上线下销售整合）、促销活动管理（活动策划、效果评估），实现销售与库存数据实时对接，确保商品供应满足市场需求，提高销售业绩和资金周转率。

按信息化程度

基础好的企业：已有较完善的信息系统，在此基础上进行系统升级与集成。注重数据治理分析，通过清洗、整合、挖掘数据，为决策提供有力支持；引入智能化技术，如人工智能、机器学习等，实现财务预测、风险预警等高级功能。部分企业财务数字化已覆盖多职能、全业务板块，如智能报账、自动化核算、智能财务分析等，提升财务与业务协同效率和智能化水平。

基础薄弱的企业：信息化建设起步晚、投入少，先建立基础财务和业务管理系统，如简单的财务记账软件、进销存管理系统等。实施过程分步进行，先解决基本业务流程的数字化管理问题，再逐步深化应用。通常借助专业咨询机构或软件服务商的力量，降低建设风险，确保系统建设符合企业实际需求，稳步推进业财一体化进程。

4.2节：半导体制造业案例分析

扬杰电子是国内领先的功率半导体 IDM 厂商，在国内半导体分立器件领域排名保持前两位，连续数年入围 “中国半导体功率器件十强企业” 前三强，入选汽车芯片50强。其业财一体化方案围绕电池 BMS 从 PCBA 贴片、封测到产品 Pack 的全业务场景展开，主要涵盖以下方面：

业务流程贯通

销售到生产：依据销售订单（含预测订单等），进行 MRP 运算，生成生产及物料采购计划。如创建一般销售订单后，经 MRP 运算，指导半成品和原材料的采购与生产安排。
生产到库存：生产环节，下达成品、半成品生产订单，进行备料、生产执行（借助 MES BMS 等系统）及质量检验，合格产品入库。例如成品经生产质量检验（如无损检测）后入库。
库存到销售：根据交货单发货，涉及成品发货（含公司间、外部客户发货），并进行发票校验及结算，确保物流与财务流程衔接。
YJ 到 MCC：处理成品、半成品的相关订单、发货及结算业务，实现内部业务协同。

财务融合

财务环节贯穿始终，与各业务流程紧密关联，实现业财数据交互。通过对采购、生产、销售等环节数据处理分析，进行利润分析、应收账款管理、成本管理等财务管理活动，为企业决策提供财务数据支持，提升运营效益与管理水平。

参考资料↓

业财一体化数字化（一）

https://www.woshipm.com/it/5910065.html

一文彻底把“业财融合”那些事儿讲清楚！

https://mp.weixin.qq.com/s/f5-5g9HiyCYmq4YZNh2J4Q

单据引擎（设计原理、应用场景、产品架构、流程）一文讲清楚

https://mp.weixin.qq.com/s/xD1bzw9iZVha2V3Dopu7BA

133页PPT | SAP助力锂电池巨头数字化规划落地：ERP、APS、MES、SRM、PLM、MDM集成业财一体化全景解决方案

https://mp.weixin.qq.com/s/aJrzVvL_XxwdiaQWMdxk4g

一文读懂业财融合：概念、层次、IT系统建设

https://www.fxiaoke.com/crm/blog-44180.html

详解业财一体化的财务产品

https://www.cnblogs.com/IT-Evan/p/18252405

本文由人人都是产品经理作者【敏尔说财税】，微信公众号：【B端起飞啦】，原创/授权发布于人人都是产品经理，未经许可，禁止转载。

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